Годовая отчетность продолжается

Подготовка к сдаче годовой отчетности — это важный процесс, который требует внимательности и тщательной организации.

Вот основные шаги и рекомендации, которые помогут вам успешно завершить все необходимые процедуры:

Подготовка к сдаче годовой отчетности:

1. Сдача деклараций:

— До 25 марта: подготовьте и сдайте годовую декларацию по налогу на прибыль за 2024 год и годовую декларацию для УСН-щиков.

— До 28 марта: произведите оплату налога на прибыль и УСН за 2024 год.

— До 31 марта: сдайте годовую бухгалтерскую отчетность.

2. Рутинная отчетность:

— Не забывайте о регулярной отчетности. Используйте налоговые календари для упрощения процесса.

Сверка и контроль

3. Сверка с контрагентами и налоговой:

— Проведите сверку с контрагентами, чтобы удостовериться в отсутствии неучтенных поставок и опоздавших документов.

— Сравните остаток ЕНС по данным налоговой с вашими данными.

4. Обработка опоздавших документов:

— Убедитесь, что все документы, относящиеся к отчетному периоду, оформлены и учтены.

5. Пополнение ЕНС:

— Если на ЕНС имеется отрицательное сальдо, пополните его, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.

6. Проверка налогового резидентства работников:

— Убедитесь, что не изменилось налоговое резидентство ваших сотрудников, чтобы правильно рассчитать НДФЛ.

Финансовая реформация

7. Реформация баланса:

— Закройте затратные счета, проведите регламентные операции и реформацию баланса, чтобы подготовить чистую отчетность.

8. Контрольные процедуры:

— Выгрузите бухгалтерские и налоговые регистры, проверьте их на наличие ошибок и проведите контроль взаимосвязи показателей отчетности.

Проверка учетной политики

9. Учётная политика на 2025 год:

— Убедитесь, что учтены все изменения в законодательстве и прописаны налоговые преференции, которыми планируете пользоваться.

— Проверьте следующее:

— Соответствие ФСБУ 4/2023 и ФСБУ 28/2023.

— Утвержденные ставки НДС (пониженные или стандартные) на УСН.

— Правильность выбора метода начисления амортизации и применения амортизационной премии.

— Классификация прямых и косвенных расходов для налога на прибыль.

— Правила раздельного учета для НДС и выполнения гособоронзаказа.

— График документооборота в соответствии с производственными изменениями.

— Утвержденные формы регистров бухгалтерского и налогового учета.

Следуя этим рекомендациям, вы сможете эффективно подготовиться к сдаче отчетности и минимизировать возможные риски. Удачи!